Как исправить ошибку для целей учета ндс не списано

Изменения присутствуют только в актуальных версиях «1С:Бухгалтерия»! 

Компания «1С» выпустила в обновлениях к конфигурации новый механизм отражения операций по раздельному учету НДС. Эта возможность позволяет в момент создания документа поступления определить способ учета входящего НДС, в прямой связи от выбора будет изменяться результат проведения. Текущая архитектура данных в программе сможет обеспечить корректную информацию по осуществлению раздельного учета НДС. В свое время было достаточно много тем на закрытом партнерском форуме с просьбой автоматизировать раздельный учет НДС, который встречается достаточно часто в российских компаниях.

Содержание

1. Учет раздельного учета НДС

2. Аналитика 19 счета «НДС по приобретенным ценностям»

3. Настройка учетной политики

4. Настройка параметров учета

5. Выбор способа учета НДС при поступлении товаров

6. Изменение способа учета НДС

7. Указание способа учета НДС при покупке ОС и НМА

8. Распределение НДС по новой методике

9. Раздельный учет НДС по РБП

10. Новый механизм распределения НДС со 0% 

Учет раздельного учета НДС

При создании реализации товаров со ставкой 0%, суммы входящего НДС учитываются в стоимости ТМЦ при условии, если компания выпускает и продает продукцию с НДС, то налог, предъявленный поставщиком, подлежит вычету. До окончания квартала входящий НДС накапливается на 19 счете.

Раздельный учет нужно проводить в тех случаях, когда в компании присутствуют операции облагаемые НДС и не облагаемые НДС, именно для этого обязательно использовать в конфигурации раздельный учет НДС.

Ниже представлены примеры операций/документов, которые помогут разобраться и понять, как работает нововведение в данной конфигурации «1С» 

Аналитика 19 счета «НДС по приобретенным ценностям»

Нововведения коснулись плана счетов в конфигурации, а именно, ее аналитики.

На 19 счете добавили 3-е субконто — Способы учета НДС. Компания «1С» переработала до этого существующие правила и смогла осуществить возможность проведения и наглядной проверки в рамках законодательства РФ в части раздельного учета НДС. В настоящее время присутствует возможность выбрать одно из данных указаний субконто:

• Принимается к вычету;

• Учитывается в стоимости;

• Блокируется до операций по 0%;

• Распределяется;

Аналитика «Способы учета НДС» теперь имеет возможность выбора во многих документах/форм.

При создании в ПП документов бухгалтер сразу может осуществить выбор отражения входящего НДС.

Это позволяет сделать учет НДС более интуитивно понятным, упростить трудоемкость процесса. Появилась возможность отслеживать входящий НДС в каждый момент времени. Проще всего отследить информацию в отчете ОСВ по счету 19. 

Настройка учетной политики

Для реализации возможности заполнения способа учета НДС, надо отразить изменения в Учетной политике.

• Вход через меню Главное – Настройки — Учетная политика;

• На закладке НДС указать «Ведется раздельный учет входящего НДС – Раздельный учет НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»;

Настройка параметров учета

Для включения данной надстройки необходимо в поле «Способы учета НДС», в настройках параметров учета поставить признак учета сумм НДС — по способам учета.

• Вход через Администрирование – Настройки программы – Параметры учета – Настройка плана счетов

• В плане счетов вход через гиперссылку «По контрагентам, счетам-фактурам полученным и способам учета»

• Выбрать признак «Учет сумм НДС по приобретенным ценностям ведется — По способам учета»

Выбор способа учета НДС при поступлении товаров

Также есть возможность настроить автоматическое заполнение способа учета НДС в документах поступления. Данная настройка необходима для того, чтобы не приходилось заполнять неизменно вручную способы учета. Обычно выбирают тот способ, который используется в большинстве случаев, при необходимости его можно изменить.

По нажатию на гиперссылку Счета учета номенклатуры необходимо указать значение «Способа учета налога НДС» по умолчанию.

• Вход через меню Справочники – Товары и услуги – Номенклатура

• В справочнике Номенклатура вход через гиперссылку «Счета учета номенклатуры»
• Выбор значения в поле «Способ учета НДС»

Движения документа по регистру бухгалтерии, в котором был указан способ «Учитывается в стоимости»:

Дт 41 — Кт 60

Дт 19 — Кт 60

Дт 41 — Кт 19

Сумма НДС зачислится в себестоимость приобретаемых ценностей после проведения по дебету и кредиту 19 счета. В предыдущих версиях программы 19 счет задействован не был, НДС списывался сразу на счет учета ТМЦ.

Изменения, касающиеся появления 19 счета при данном значении субконто, полезно в учетных целях. Это позволяет определить общую сумму налога на добавленную стоимость, зачисленную в стоимость. Данный механизм сильно упрощает проверку данных.

При создании документа, НДС с установленным способом «Для операций по 0%», примется к вычету за проведением документа Подтверждение нулевой ставки НДС (осталось как раньше):

Дт 41 — Кт 60

Дт 19 — Кт 60

Если в аналитике «Способы учета НДС» было указано другое значение, отличное от «Для реализации по ставке 0%», то после проведения реализации по этому товару по ставке 0%, НДС будет восстановлен. В текущей методологии учета НДС счет 19.07 отсутствует.

Ежели выбрана аналитика «Распределяется», то остаток по Дт 19 счета с данным значением аналитики будет автоматически содержаться в Распределении НДС.

Изменение способа учета НДС

Способ учета НДС, указанный в поступлениях товаров, может изменяться при проведении других документов. Примеры подобных операций:

• Исправление способа при перемещении товаров;

• Исправление способа в момент списания материалов в производство

.

Итак:

• При переправлении способа учета НДС с использованием Перемещения товаров необходимо создать текущий документ на основании поступления. В ТЧ перемещения оставить номенклатуру, по которой меняется способ учета НДС, затем выбрать новое значение в поле «Способ учета НДС получ.». 

• При регулировке способа учета НДС с помощью документа Требование-накладная нужно создать документ передачи материалов в производство на основании поступления и на закладке «Счет затрат» выбрать новое значение в поле «Способ учета НДС» 

Указание способа учета НДС при покупке ОС и НМА

Распределение НДС по новой методике

ОСВ по счету 19 может считаться налоговым регистром раздельного учета НДС. В нем показываются суммы НДС с различием по способам учета. У распределения НДС есть два режима:

• Распределение по тем позициям, которые являются ОС и НМА (не в последнем месяце квартала);

• Распределение НДС по всему остальному (товары, услуги, ОС и НМА) – в последнем месяце каждого квартала; 

Проводки с аналитикой:

Дт 19 (Применяется к вычету)                         — Кт 19 (Распределяется)

Дт 19 (Учитывается в стоимости)                    — Кт 19 (Распределяется)

Дт 19 (Блокируется до операций по 0%)         — Кт 19 (Распределяется)

Дт 20                                                                   — Кт 19 (Учитывается в стоимости)

НДС, способ которого является «Распределяется», будет оказываться с проводками по Дт 19 счета с новыми значениями аналитики:

• Принимается к вычету

• Учитывается в стоимости

• Блокируется до операций по 0%

Раздельный учет НДС по РБП

Новый механизм распределения НДС со 0% 

По новой схеме после распределения НДС и заполнения документа формирования записи в Книге покупок будет присутствовать остаток для операций по реализации по ставке 0%.

Далее учет экспортного НДС не изменился. После сбора полного пакета документов, которые подтверждают реализацию по 0%, надо создать документы:

• Подтверждение нулевой ставки НДС

• Формирование записей книги покупок с признаком «Предъявлен к вычету НДС 0%»

Сейчас возможно приступить к новой методике раздельного учета НДС или остаться на старой. Для перехода обязательно соблюсти последовательность действий:

• Обновить релиз конфигурации до последнего;

• Добавить Учетную политику и указать — «Организация осуществляет реализацию без НДС и с НДС 0%», используется «Раздельный учет НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»;

• Запустить помощник по учету НДС и  сделать переход на новую методику (сформируются нужные движения по созданию остатков на специальных регистрах).

Часто можно встретить ошибку «Для целей учета НДС не списано…», которая означает, что отсутствуют остатки по необходимому регистру НДС. Ошибка возникает как раз в том случае, если некорректно выполнен пункт 3. 

Появились вопросы — обращайтесь!   

Святослав Муравьев,

консультант-аналитик компании ООО “Кодерлайн”