Кпн возврат ошибочно перечисленной суммы - Исправление ошибок и поиск оптимальных решений проблем

Коды назначения платежей	Наименование операций
002	Комиссионное вознаграждение акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольного накопительного пенсионного фонда от суммы пенсионных активов, акционерного общества «Государственный фонд социального страхования» от суммы его активов
003	Перевод на инвестиционный счет
004	Перевод на счет пенсионных выплат
005	Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм пени по обязательным профессиональным пенсионным взносам
006	Комиссионное вознаграждение доверительного управляющего пенсионными активами акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд»
007	Комиссионное вознаграждение акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольного накопительного пенсионного фонда от инвестиционного дохода
008	Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм по обязательным профессиональным пенсионным взносам
009	Пеня за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов
010	Обязательные пенсионные взносы
011	Пенсионные выплаты из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» или добровольного накопительного пенсионного фонда, за исключением пенсионных выплат по коду назначения платежа 014
012	Социальные отчисления
013	Добровольные пенсионные взносы
014	Пенсионные выплаты из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» за счет обязательных пенсионных взносов работодателя
015	Обязательные профессиональные пенсионные взносы
016	Возврат банком профинансированных средств пенсий и базовых пенсионных выплат
017	Пеня за несвоевременное перечисление социальных отчислений
018	Инвестиционный доход,
	в том числе:
	инвестиционный доход, полученный от инвестиционной деятельности акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
019	Пеня за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов
020	Удержание сумм из пенсий и пособий, возврат сумм удержаний из пенсий и пособий
021	Возврат некоммерческим акционерным обществом «Государственная корпорация «Правительство для граждан» ошибочно зачисленных платежей
022	Единовременные государственные пособия в связи с рождением ребенка
023	Возврат единовременных государственных пособий в связи с рождением ребенка
024	Перевод пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, между акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» и добровольными накопительными пенсионными фондами или между добровольными накопительными пенсионными фондами
025	Возврат пятидесяти процентов от суммы обязательных пенсионных взносов, перечисленных за счет бюджетных средств до 1 января 2016 года в пользу военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудников специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лиц, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года
026	Возврат акционерным обществом «Государственный фонд социального страхования» излишне (ошибочно) уплаченных социальных отчислений
027	Социальная выплата на случай утраты трудоспособности из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
028	Возврат сумм социальных выплат на случай утраты трудоспособности
029	Трансферты из местных бюджетов
030	Трансферты из республиканского бюджета,
	в том числе:
	выплата сумм гарантий государства получателям пенсионных выплат по сохранности обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов в акционерном обществе «Единый накопительный пенсионный фонд» в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции
	субсидирование обязательных пенсионных взносов получателям социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
	субсидирование обязательных пенсионных взносов работодателя получателям социальных выплат на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
031	Возврат банком ошибочных платежей и прочих платежей
	к прочим платежам относятся:
	возврат единовременной государственной денежной компенсации гражданам, пострадавшим вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне
	возврат единовременных выплат оралманам
	возврат ежемесячных выплат бывшим работникам юридических лиц, ликвидированных вследствие банкротства и признанных ответственными за вред, причиненный жизни и здоровью работникам
	возврат государственной адресной социальной помощи
	возврат жилищной помощи
	возврат ежемесячного государственного пособия по уходу за инвалидом первой группы с детства
032	Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольным накопительным пенсионным фондом ошибочно зачисленных сумм по обязательным пенсионным взносам, добровольным пенсионным взносам
033	Пенсии
034	Государственные базовые социальные пособия по инвалидности
035	Возврат государственных базовых социальных пособий по инвалидности
036	Государственные базовые социальные пособия по случаю потери кормильца
037	Возврат государственных базовых социальных пособий по случаю потери кормильца
038	Государственные базовые социальные пособия по возрасту
039	Возврат государственных базовых социальных пособий по возрасту
040	Пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, единовременные выплаты на погребение получателей пенсионных выплат по возрасту, получателей выплат из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» и иных лиц, имеющих пенсионные накопления в акционерном обществе «Единый накопительный пенсионный фонд»
041	Возврат пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, единовременной выплаты на погребение получателей пенсионных выплат по возрасту, получателей выплат из акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» и иных лиц, имеющих пенсионные накопления в акционерном обществе «Единый накопительный пенсионный фонд»
042	Пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специальных пособий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда
043	Возврат пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специальных пособий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда
044	Выплата государственных специальных пособий
045	Возврат государственных специальных пособий
046	Социальная выплата на случай потери кормильца из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
047	Возврат сумм социальных выплат на случай потери кормильца
048	Социальная выплата на случай потери работы из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
049	Возврат сумм социальных выплат на случай потери работы
	Группа 050 «Специальные государственные пособия»
051	Участникам Великой Отечественной войны
052	Инвалидам Великой Отечественной войны
053	Лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны
054	Лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны
055	Вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне
056	Семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел
057	Женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны
058	Лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в годы Великой Отечественной войны
059	Пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ребенка-инвалида
	Группа 060 «Возврат специальных государственных пособий»
061	По участникам Великой Отечественной войны
062	По инвалидам Великой Отечественной войны
063	По лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны
064	По лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны
065	По вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне
066	По семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел
067	По женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны
068	По лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в годы Великой Отечественной войны
069	Возврат пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ребенка-инвалида
	Группа 070 «Специальные государственные пособия другим категориям граждан»
071	Инвалидам 1 и 2 группы
072	Инвалидам 3 группы
073	Детям инвалидам до 16 лет
074	Многодетным матерям
075	Реабилитированным гражданам
076	Лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан
077	Прочие
078	Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд», добровольными накопительными пенсионными фондами сумм переводов пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов
	Группа 080 «Возврат специальных государственных пособий другим категориям граждан»
081	По инвалидам 1 и 2 группы
082	По инвалидам 3 группы
083	По детям инвалидам до 16 лет
084	По многодетным матерям
085	По реабилитированным гражданам
086	По лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан
087	По прочим
088	Погашение кредиторской задолженности акционерного общества «Единый накопительный пенсионный фонд» по пенсионным накоплениям
089	Обязательные пенсионные взносы работодателя
090	Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм по обязательным пенсионным взносам работодателя
091	Государственные пособия по уходу за ребенком до одного года, социальные выплаты на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
092	Возврат государственных пособий по уходу за ребенком до одного года, социальных пособий на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
093	Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов работодателя
094	Возврат акционерным обществом «Государственный фонд социального страхования» ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление социальных отчислений
095	Возврат акционерным обществом «Единый накопительный пенсионный фонд» ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов
096	Социальная выплата на случаи потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей) из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
097	Возврат социальной выплаты на случаи потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей) из средств акционерного общества «Государственный фонд социального страхования»
098	Пеня за несвоевременное перечисление в акционерное общество «Единый накопительный пенсионный фонд» обязательных пенсионных взносов работодателя
099	Прочие платежи по разделу 0,
	в том числе:
	единовременная государственная денежная компенсация гражданам, пострадавшим вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне
	единовременные выплаты оралманам
	ежемесячные выплаты бывшим работникам юридических лиц, ликвидированных вследствие банкротства и признанных ответственными за вред, причиненный жизни и здоровью работникам
	назначения государственной адресной социальной помощи
	назначения жилищной помощи
	ежемесячное государственное пособие по уходу за инвалидом первой группы с детства
	прочие платежи (пособия), неучтенные в настоящем разделе

Источник

Коды назначения Платежа (КНП) с 1 января 2018 года

911 – налоги, СН и КПН
912 – пени по налогам
012 – Соц отчисления
010 – Пенсионные отчисления
019 – Пени по пенсионным отчислениям
017 – Пени по соц. отчислениям
171 – участие в тендере, первоначальный взнос
710 – за товары
859 – прочие услуги
321 – переводы с одного счета на другой
230 – конвертация валюты
120 – членские взносы
311 – взнос наличных в банк
121 – ОСМС
002 Комиссионное вознаграждение акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд”, добровольного накопительного пенсионного фонда от суммы пенсионных активов, акционерного общества “Государственный фонд социального страхования” от суммы его активов
003 Перевод на инвестиционный счет
004 Перевод на счет пенсионных выплат
005 Возврат акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд” ошибочно зачисленных сумм пени по обязательным профессиональным пенсионным взносам
006 Комиссионное вознаграждение доверительного управляющего пенсионными активами акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд”
007 Комиссионное вознаграждение акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд”, добровольного накопительного пенсионного фонда от инвестиционного дохода
008 Возврат акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд” ошибочно зачисленных сумм по обязательным профессиональным пенсионным взносам
009 Пеня за несвоевременное перечисление обязательных профессиональных пенсионных взносов
010 Обязательные пенсионные взносы
011 Пенсионные выплаты из акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд” или добровольного накопительного пенсионного фонда, за исключением пенсионных выплат по коду назначения платежа 012 Социальные отчисления
013 Добровольные пенсионные взносы
014 Пенсионные выплаты из акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд” за счет обязательных пенсионных взносов работодателя
015 Обязательные профессиональные пенсионные взносы
016 Возврат банком профинансированных средств пенсий и базовых пенсионных выплат
017 Пеня за несвоевременное перечисление социальных отчислений
018 Инвестиционный доход,
019 Пеня за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов
020 Удержание сумм из пенсий и пособий, возврат сумм удержаний из пенсий и пособий
021 Возврат некоммерческим акционерным обществом “Государственная корпорация “Правительство для граждан” ошибочно зачисленных платежей
022 Единовременные государственные пособия в связи с рождением ребенка
023 Возврат единовременных государственных пособий в связи с рождением ребенка
024 Перевод пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов, между акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд” и добровольными накопительными пенсионными фондами или между добровольными накопительными пенсионными фондами
025 Возврат пятидесяти процентов от суммы обязательных пенсионных взносов, перечисленных за счет бюджетных средств до 1 января 2016 года в пользу военнослужащих (кроме военнослужащих срочной службы), сотрудников специальных государственных и правоохранительных органов, государственной фельдъегерской службы, а также лиц, права которых иметь специальные звания, классные чины и носить форменную одежду упразднены с 1 января 2012 года
026 Возврат акционерным обществом “Государственный фонд социального страхования” излишне (ошибочно) уплаченных социальных отчислений
027 Социальная выплата на случай утраты трудоспособности из средств акционерного общества “Государственный фонд социального страхования”
028 Возврат сумм социальных выплат на случай утраты трудоспособности
029 Трансферты из местных бюджетов
030 Трансферты из республиканского бюджета,
031 Возврат банком ошибочных платежей и прочих платежей
032 Возврат акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд”, добровольным накопительным пенсионным фондом ошибочно зачисленных сумм по обязательным пенсионным взносам, добровольным пенсионным взносам
033 Пенсии
034 Государственные базовые социальные пособия по инвалидности
035 Возврат государственных базовых социальных пособий по инвалидности
036 Государственные базовые социальные пособия по случаю потери кормильца
037 Возврат государственных базовых социальных пособий по случаю потери кормильца
038 Государственные базовые социальные пособия по возрасту
039 Возврат государственных базовых социальных пособий по возрасту
040 Пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, единовременные выплаты на погребение получателей пенсионных выплат по возрасту, получателей выплат из акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд” и иных лиц, имеющих пенсионные накопления в акционерном обществе “Единый накопительный пенсионный фонд”
041 Возврат пособия на погребение пенсионеров, участников и инвалидов Великой Отечественной войны, единовременной выплаты на погребение получателей пенсионных выплат по возрасту, получателей выплат из акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд” и иных лиц, имеющих пенсионные накопления в акционерном обществе “Единый накопительный пенсионный фонд”
042 Пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специальных пособий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда
043 Возврат пособия на погребение получателей государственных социальных пособий и государственных специальных пособий, работавших на подземных и открытых горных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда
044 Выплата государственных специальных пособий
045 Возврат государственных специальных пособий
046 Социальная выплата на случай потери кормильца из средств акционерного общества “Государственный фонд социального страхования”
047 Возврат сумм социальных выплат на случай потери кормильца
048 Социальная выплата на случай потери работы из средств акционерного общества “Государственный фонд социального страхования”
049 Возврат сумм социальных выплат на случай потери работы
051 Участникам Великой Отечественной войны
052 Инвалидам Великой Отечественной войны
053 Лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны
054 Лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны
055 Вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне
056 Семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел
057 Женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны
058 Лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в годы Великой Отечественной войны
059 Пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ребенка-инвалида
061 По участникам Великой Отечественной войны
062 По инвалидам Великой Отечественной войны
063 По лицам, приравненным к участникам Великой Отечественной войны
064 По лицам, приравненным к инвалидам Великой Отечественной войны
065 По вдовам воинов, погибших в Великой Отечественной войне
066 По семьям погибших военнослужащих и работников органов внутренних дел
067 По женам (мужьям) умерших инвалидов и участников войны
068 По лицам, награжденным орденами и медалями за самоотверженный труд и безупречную службу в тылу в годы Великой Отечественной войны
069 Возврат пособия матери или отцу, усыновителю (удочерителю), опекуну (попечителю), воспитывающему ребенка-инвалида
071 Инвалидам 1 и 2 группы
072 Инвалидам 3 группы
073 Детям инвалидам до 16 лет
074 Многодетным матерям
075 Реабилитированным гражданам
076 Лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан
077 Прочие
078 Возврат акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд”, добровольными накопительными пенсионными фондами сумм переводов пенсионных накоплений, сформированных за счет добровольных пенсионных взносов
081 По инвалидам 1 и 2 группы
082 По инвалидам 3 группы
083 По детям инвалидам до 16 лет
084 По многодетным матерям
085 По реабилитированным гражданам
086 По лицам, которым назначены пенсии за особые заслуги перед Республикой Казахстан
087 По прочим
088 Погашение кредиторской задолженности акционерного общества “Единый накопительный пенсионный фонд” по пенсионным накоплениям
089 Обязательные пенсионные взносы работодателя
090 Возврат акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд” ошибочно зачисленных сумм по обязательным пенсионным взносам работодателя
091 Государственные пособия по уходу за ребенком до одного года, социальные выплаты на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из средств акционерного общества “Государственный фонд социального страхования”
092 Возврат государственных пособий по уходу за ребенком до одного года, социальных пособий на случай потери дохода в связи с уходом за ребенком по достижении им возраста одного года из средств акционерного общества “Государственный фонд социального страхования”
093 Возврат акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд” сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов работодателя
094 Возврат акционерным обществом “Государственный фонд социального страхования” ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление социальных отчислений
095 Возврат акционерным обществом “Единый накопительный пенсионный фонд” ошибочно зачисленных сумм пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов
096 Социальная выплата на случаи потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей) из средств акционерного общества “Государственный фонд социального страхования”
097 Возврат социальной выплаты на случаи потери дохода в связи с беременностью и родами, усыновлением (удочерением) новорожденного ребенка (детей) из средств акционерного общества “Государственный фонд социального страхования”
098 Пеня за несвоевременное перечисление в акционерное общество “Единый накопительный пенсионный фонд” обязательных пенсионных взносов работодателя
099 Прочие платежи по разделу 0,
111 Переводы денег на лечение,
112 Переводы денег на образование,
119 Прочие безвозмездные переводы денег,
120 Членские взносы,
121 Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование
122 Взносы на обязательное социальное медицинское страхование
123 Пеня за несвоевременное перечисление отчислений на обязательное социальное медицинское страхование
124 Пеня за несвоевременное перечисление взносов на обязательное социальное медицинское страхование
125 Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование
126 Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм по взносам на обязательное социальное медицинское страхование
127 Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм пени по отчислениям на обязательное социальное медицинское страхование
128 Возврат Фондом медицинского страхования ошибочно зачисленных сумм пени по взносам на обязательное социальное медицинское страхование
131 Финансирование головной организацией своих филиалов и представительств, в том числе на все виды приобретений
132 Переводы (возврат) денег филиалами и представительствами головной организации
140 Операции по дорожным чекам,
150 Транзитные переводы по корреспондентским счетам банков,
160 Расчеты по нетто-позициям,
171 Гарантийный взнос,
172 Возврат гарантийного взноса,
181 Операция по аккредитиву,
182 Операции по гарантии,
190 Прочие переводы по разделу 1,
211 Покупка иностранной валюты за тенге на бирже,
212 Покупка монетарного золота
213 Покупка иностранной валюты за тенге вне биржи,
219 Покупка прочих драгоценных металлов,
221 Продажа иностранной валюты за тенге на бирже
222 Продажа монетарного золота
223 Продажа иностранной валюты за тенге вне биржи,
229 Продажа прочих драгоценных металлов,
230 Конвертация иностранных валют,
290 Прочие платежи по разделу 2,
311 Размещение вкладов до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)
312 Размещение краткосрочных вкладов (не более одного года)
314 Размещение долгосрочных вкладов (более одного года)
315 Зачисление банком на банковский счет клиента начисленного вознаграждения по вкладу до востребования
316 Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по краткосрочному вкладу
317 Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по долгосрочному вкладу
318 Зачисление банком начисленного вознаграждения на банковский счет клиента по условному вкладу
319 Размещение условных вкладов
321 Снятие со вклада до востребования (открытых на основании договора банковского вклада)
322 Снятие с краткосрочного вклада (не более одного года),
324 Снятие с долгосрочного вклада (более одного года)
329 Снятие денег с условного вклада
331 Взнос наличных денег на текущие или корреспондентские счета
332 Перечисление юридическим лицом в банк заработной платы, оплаты трудового отпуска для последующего зачисления на банковские счета работников данного юридического лица
333 Зачисление банком на банковский счет клиента начисленного вознаграждения по текущему или корреспондентскому счету
334 Зачисление банком на банковский счет клиента безналичных денег в оплату за наличную валюту,
341 Снятие наличных денег с текущих или корреспондентских счетов,
342 Переводы клиентом денег с одного своего текущего счета, открытого в банке, на другой свой текущий счет, открытый в данном банке
343 Переводы клиентом денег со своего текущего счета в одном банке на свой текущий счет в другом банке
344 Выдача (продажа) наличных денег за безналичную валюту,
345 Снятие клиентом наличными с текущего или корреспондентского счета суммы выданного займа
346 Выплата банком денег по чеку
350 Переводы банком собственных средств со своего корреспондентского счета в одном банке на свой корреспондентский счет в другом банке
361 Передача денег в доверительное управление
362 Возврат денег, переданных в доверительное управление
390 Прочие платежи по разделу 3,
411 Выдача краткосрочных займов (не более одного года),
413 Выдача долгосрочных займов (более одного года),
419 Выдача прочих займов (бессрочных займов и других займов),
510 Покупка, выкуп акций и документов, подтверждающих участие в уставном капитале,
521 Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
522 Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
529 Покупка прочих государственных ценных бумаг
531 Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
532 Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
539 Погашение прочих государственных ценных бумаг
541 Покупка векселей со сроками погашения не более одного года
542 Покупка векселей со сроками погашения более одного года
543 Покупка депозитных сертификатов со сроками погашения не более одного года
544 Покупка депозитных сертификатов со сроками погашения более одного года
545 Покупка облигаций
548 Покупка прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
549 Покупка прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
551 Погашение векселей со сроками погашения не более одного года
552 Погашение векселей со сроками погашения более одного года
553 Погашение депозитных сертификатов со сроками погашения не более одного года
554 Погашение депозитных сертификатов со сроками погашения более одного года
555 Погашение облигаций
558 Погашение прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
559 Погашение прочих негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
561 Распределенный чистый доход и дивиденды,
562 Вознаграждение по государственным ценным бумагам (процентным)
563 Вознаграждение по негосударственным ценным бумагам, векселям и депозитным сертификатам
570 Открытие операции обратного РЕПО с ценными бумагами
580 Закрытие операции прямого РЕПО с ценными бумагами
590 Прочие платежи по разделу 5,
610 Покупка, выкуп акций и документов, подтверждающих участие в уставном капитале,
621 Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года,
623 Покупка государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года,
629 Покупка прочих государственных бумаг
631 Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года,
633 Погашение государственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года,
639 Погашение прочих государственных бумаг
641 Покупка векселей со сроками погашения не более одного года
642 Покупка векселей со сроками погашения более одного года
645 Покупка облигаций
647 Покупка прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
648 Покупка прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
649 Покупка прочих негосударственных ценных бумаг
651 Погашение векселей со сроками погашения не более одного года
652 Погашение векселей со сроками погашения более одного года
655 Погашение облигаций
657 Погашение прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения не более одного года
658 Погашение прочих долговых негосударственных ценных бумаг со сроками погашения более одного года
659 Погашение прочих негосударственных ценных бумаг
661 Распределенный чистый доход и дивиденды
662 Вознаграждения по государственным ценным бумагам (процентным)
663 Вознаграждения по негосударственным ценным бумагам и векселям
671 Открытие операции обратного РЕПО с государственными ценными бумагами
672 Открытие операции обратного РЕПО с негосударственными ценными бумагами и векселями
681 Закрытие операции прямого РЕПО с государственными ценными бумагами
682 Закрытие операции прямого РЕПО с негосударственными ценными бумагами и векселями
690 Прочие платежи по разделу 6,
710 Платежи за товары, за исключением недвижимости
711 Приобретение и продажа товаров за рубежом без ввоза товаров на территорию Республики Казахстан
712 Продажа за рубеж ранее ввезенных на территорию Республики Казахстан иностранных товаров без существенного преобразования их первоначального состояния
713 Приобретение из-за рубежа ранее вывезенных с территории Республики Казахстан отечественных товаров без существенного преобразования их первоначального состояния
721 Платежи за недвижимость, находящуюся на территории Республики Казахстан,
722 Платежи за недвижимость, находящуюся вне территории Республики Казахстан,
730 Покупка непроизведенных нефинансовых активов,
780 Возврат средств за непредоставленные товары,
790 Прочие платежи по разделу 7,
811 Платежи за услуги воздушного транспорта,
812 Платежи за услуги водного транспорта,
813 Платежи за услуги железнодорожного транспорта,
814 Платежи за услуги иного сухопутного транспорта,
815 Платежи за услуги по транспортированию по трубопроводам
816 Платежи за услуги по хранению и складированию
817 Платежи за услуги вспомогательные транспортные
818 Платежи за почтовые и курьерские услуги,
819 Прочие платежи по транспортным услугам
821 Платежи за строительные услуги,
822 Платежи за услуги по ремонту товаров и техническому обслуживанию,
831 Страховая премия (взнос) по страхованию жизни,
832 Страховое возмещение по страхованию жизни,
833 Прочие страховые премии,
834 Прочие страховые возмещения,
835 Передача в перестрахование
836 Возмещение перестрахователю
837 Комиссионные вознаграждения по страхованию и перестрахованию,
838 Возврат выкупной суммы по договору накопительного страхования
839 Прочие страховые услуги,
841 Платежи за финансовые услуги
в том числе:
842 Комиссионное вознаграждение за услуги Интернет-банкинга
843 Комиссионное вознаграждение за услуги мобильного банкинга
844 Платежи за услуги посредников по торговым сделкам,
851 Платежи за компьютерные услуги,
852 Платежи за услуги связи,
853 Плата за использование интеллектуальной собственности,
854 Платежи за юридические услуги,
855 Платежи по лизингу (текущая аренда),
856 Платежи за коммунальные услуги,
857 Платежи за информационные услуги,
858 Платежи за услуги в области рекламы и изучения конъюнктуры рынка,
859 Платежи за профессиональные, научные и технические услуги,
861 Платежи за образовательные услуги,
862 Платежи за медицинские услуги,
869 Платежи за услуги в сфере культуры и отдыха,
871 Поездки,
872 Платежи за услуги по проживанию и питанию,
880 Возврат средств за непредоставленные услуги,
890 Прочие платежи по разделу 8,
911 Начисленные (исчисленные) и иные обязательства в бюджет
912 Пеня по обязательствам в бюджет
913 Штрафы за нарушение законодательства Республики Казахстан
914 Поступления по обязательствам в бюджет по результатам проверок органами государственных доходов
915 Пеня по результатам проверок органами государственных доходов
916 Штрафы по результатам проверок органами государственных доходов
917 Поступления в бюджет при изменении (продлении) сроков уплаты налогов
918 Пеня при изменении (продлении) сроков уплаты налогов
919 Штрафы до продления сроков уплаты налогов
921 Поступления по обязательствам в бюджет по результатам камерального контроля
922 Пеня по результатам камерального контроля
923 Перечисление пени по непредставленному Заявлению о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
924 Пеня, начисленная на возвращенную сумму превышения налога на добавленную стоимость
961 Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта, в счет погашения налоговой задолженности
962 Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного по товарам (работам, услугам), приобретаемым за счет средств гранта
963 Возврат налога на добавленную стоимость дипломатическим и приравненным к ним представительствам, аккредитованным в Республике Казахстан
964 Зачет излишне (ошибочно) уплаченной суммы в счет погашения задолженности по начисленным суммам по результатам проверки органами государственных доходов
965 Пеня в пользу налогоплательщика за нарушение органом государственных доходов срока возврата превышения налога на добавленную стоимость
966 Пеня в пользу налогоплательщика за нарушение органом государственных доходов срока возврата налога, платы
967 Пеня в пользу налогоплательщика за нарушение органом государственных доходов срока зачета налога, платы
968 Возврат пени налогоплательщиком
969 Зачет излишне (ошибочно) уплаченной суммы в счет погашения задолженности по начисленным суммам по результатам камерального контроля
971 Возврат из бюджета излишне (ошибочно) уплаченных сумм на банковский счет
972 Возврат налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, образовавшегося до 1 января 2009 года
973 Зачет превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, образовавшегося после 1 января 2009 года
974 Возврат превышения суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, образовавшегося после 1 января 2009 года
975 Зачет с одного кода бюджетной классификации на другой код бюджетной классификации
976 Зачет с одного органа государственных доходов в другой орган государственных доходов
977 Зачет налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, образовавшегося до 1 января 2009 года
978 Возврат уплаченной суммы штрафа
979 Прочие
991 Поступления по обязательствам в бюджет от физических лиц-граждан
992 Пени по обязательствам в бюджет от физических лиц-граждан
993 Штрафы за нарушение законодательства Республики Казахстан от физических лиц-граждан
994 Погашение недоимки прошлых лет от физических лиц-граждан
995 Административные штрафы, налагаемые органами государственных доходов
996 Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного при импорте товаров
997 Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении работ, услуг от нерезидента
998 Возврат налога на добавленную стоимость по вводимым в эксплуатацию основным средствам, инвестициям в недвижимость, приобретенным биологическим активам

Источник <https://mybuh.kz/useful/platezhnoe-porucheniya-bank-knp-i-kbk.html>

КБК – КОД БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ

Источник

Как бухгалтеру отразить возврат излишне перечисленных денег контрагенту

Возврат излишне перечисленных денежных средств: проводки в этом случае будут иметь свою особую корреспонденцию. Расскажем о том, как правильно учесть такие средства у их плательщика и у получателя.

Варианты ошибок, требующих возврата денег, и их последствия

В отношениях между контрагентами возможны ошибки в перечислении денежных средств, связанные:

с неверным выбором контрагента при формировании платежного поручения;
указанием неправильной суммы оплаты;
отражением в назначении платежа реквизитов несуществующего во взаимоотношениях документа.

Подобные ошибки могут быть выявлены любой из сторон, но потребуют обязательного письменного выражения инициативы плательщика на совершение действий, осуществляемых в связи с их исправлением.

В ряде ситуаций ошибка может быть исправлена путем корректировки назначения платежа, если, например, между контрагентами существуют взаимоотношения поставщик — покупатель, в счет которых может быть учтена ошибочно переведенная сумма (или платеж с неверно указанным назначением). Исправление через корректировку платежа не может быть применено, если с получателем средств отсутствуют актуальные соглашения о взаимодействии.

Вне зависимости от того, по какой причине платеж считается сделанным безосновательно, учет его как у плательщика, так и у получателя осуществляется по одним и тем же алгоритмам с учетом того, что для этих двух сторон проводки при возврате ошибочно перечисленных денежных средств окажутся зеркальными.

Поскольку ошибочные перечисления, подлежащие возврату, не имеют связи с расчетами, выполняемыми между поставщиками и покупателями, НДС по ним не выделяется ни к оплате, ни в вычетах. Однако, если расчеты ведутся в валюте, то могут возникать относимые в доходы/расходы курсовые разницы.

Получателю средств при их возврате в назначении платежа в платежном документе следует отразить информацию о том, что этим платежом осуществляется возврат ошибочно перечисленных ему денежных средств, и дать ссылку на реквизиты документа, в котором плательщик выразил просьбу вернуть ему деньги.

Если же ошибка исправляется путем учета переведенной суммы в счет оплаты по другому договору поставки, то учитываться она будет в обычном для взаимоотношений поставщик — покупатель порядке с осуществлением необходимых операций по НДС.

Неверно адресованные деньги поступили на расчетный счет: проводки

У получателя средств, на расчетный счет которого ошибочно поступили деньги, проводка, отражающая поступление неидентифицируемых средств, будет сделана в момент привязки платежного документа к счетам бухучета. Относится подобная сумма в дебет счета 51 (52), и делается это проводкой:

Дт 51 (52) — Кт 76.

Соответственно, при возврате ошибочного платежа на расчетный счет контрагента проводка окажется обратной:

Дт 76 — Кт 51 (52).

Курсовая разница при возврате валюты отразится проводкой:

Дт 91 — Кт 76 или Дт 76 — Кт 91.

Если же в отношении отраженного как ошибочный платежа возникнет решение об учете его в счет оплаты за будущую или уже состоявшуюся продажу товаров (выполнение работ, оказание услуг), то на основании письменной информации, полученной от плательщика, будет сделана запись:

Дт 76 — Кт 62 (с вытекающими отсюда последствиями в отношении НДС).

Проводки при возврате от контрагента ошибочно перечисленного платежа

У плательщика сумма, переведенная не тому контрагенту или перечисленная в большем объеме, попадает на счет 76:

Дт 76 — Кт 51 (52).

или Дт 60 — Кт 76 (если исправить проводку, сделанную по платежному поручению, уже нельзя).

Возврат неверно перечисленных денежных средств от контрагента в проводках выразится как:

Дт 51 (52) — Кт 76.

По валютному платежу здесь также потребуется учесть курсовую разницу, величина которой будет отнесена либо в дебет, либо в кредит счета 91:

Дт 91 — Кт 76 или Дт 76 — Кт 91.

Если же в отношении ошибочного платежа принимается решение о зачете его в счет оплаты поставки в рамках уже существующих с контрагентом взаимоотношений, то платеж, учтенный на счете 60, за счет внутренней проводки просто поменяет аналитику. При этом возникнет возможность учета НДС в вычетах как по авансовой оплате, так и по поставке.

Итоги

Все действия с платежом, перечисленным контрагенту по ошибке, совершаются при наличии письменного указания об их сути со стороны плательщика. При этом средства могут быть зачтены в счет расчетов по имеющимся взаимоотношениям. В учете и у получателя, и у плательщика сумму ошибочного платежа отражают на счете 76. В корреспонденции с этим счетом у обеих сторон будет показано движение денежных средств по возврату:

Дт 76 — Кт 51 (52) — у возвращающей стороны;
Дт 51 — (52) Кт 76 — у получателя возвращаемых средств.

Налоговых последствий возврат ошибочного платежа не имеет.

Источник

Актуально на: 2 сентября 2020 г.

Если организация или ИП ошибочно перечислили деньги по платежному поручению, но платеж еще не был проведен банком, плательщик сможет такой платеж отозвать, направив письмо в обслуживающий банк. А если деньги уже ушли со счета? В этом случае придется обращаться к получателю средств с заявлением о возврате ошибочно перечисленной суммы.

О том, как составить заявление на возврат ошибочно перечисленных денежных средств, расскажем в нашей консультации.

Как составить письмо на возврат ошибочного платежа?

Письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств составляется в произвольной форме. Обычно оно готовится на фирменном бланке организации и подписывается руководителем организации. В письме указываются реквизиты платежа (№ п/п, его дата, сумма), а также отмечается, что платеж был совершен ошибочно. В письме организация-плательщик должна заявить о своем требовании получить деньги назад и об обязанности получателя вернуть полученное как неосновательное обогащение (ст. 1102 ГК РФ). Можно указать и конкретный срок, который дается получателю для возврата платежа. Приводятся также банковские реквизиты, по которым платеж должен быть возвращен.

Чтобы содержание письма выглядело более убедительным, можно напомнить получателю об ответственности за несвоевременный возврат денег (ст. 395 ГК РФ), а также о праве обратиться в суд за взысканием платежа.

До составления письма на возврат организация-плательщик может инициировать проведение сверки расчетов. Сведения об акте сверки также можно привести в письме на возврат.

Напоминаем, что сразу обращаться в суд за взысканием платежа нельзя. Необходимо соблюсти досудебный порядок урегулирования спора. И направление письма на возврат – и есть соблюдение досудебной процедуры. И если только деньги не будут возвращены по истечении 30 календарных дней со дня направления письма, можно будет обращаться в арбитражный суд (ч. 5 ст. 4 АПК РФ).

Чтобы подтвердить соблюдение досудебного порядка, организации необходимо зафиксировать дату направления письма (п. 2 ч. 1 ст. 148 АПК РФ). Сделать это можно путем проставления отметки в получении на экземпляре письма, который организация-плательщик оставляет у себя. Если письмо направлялось по почте заказным письмом, дата получения будет указана в уведомлении о вручении.

Какая ответственность за невозврат платежа?

Если получатель ошибочного платежа уклоняется от его возврата, он должен будет уплатить проценты от суммы платежа. В общем случае их размер рассчитывается исходя из ключевой ставки ЦБР, которая действовала в соответствующих периодах (ст. 395 ГК РФ).

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств: образец письма

Приведем образец заполнения письма на возврат ошибочно перечисленного платежа.

Также вам может пригодиться образец заявления о возврате излишне уплаченного НДС.

Скачивание формы доступно подписчикам или по временному доступу

Скачать

Бухгалтерский и налоговый учет перечисления и возврата ошибочного платежа

Когда организация произвела ошибочный платеж, его сумму нужно будет отразить в составе претензий. Ведь в дальнейшем будут предприниматься меры по его возврату (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):

Дебет субсчета 76-2 «Расчеты по претензиям» — Кредит счетов 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и др.

Соответственно, возврат ошибочного платежа будет отражаться обратной бухгалтерской записью.

Что касается налогового учета, то ошибочно перечисленная сумма не является расходом организации. Следовательно, и при ее возврате в доходы организации данная сумма включаться не будет.

А при УСН в КУДИР возврат ошибочно перечисленных средств как отразить? То, что ошибочный платеж и его возврат не учитываются при налогообложении, справедливо для налогоплательщиков на любом налоговом режиме, в т.ч. на УСН. А поскольку в КУДИР отражаются доходы и расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы, ошибочный платеж и его возврат показывать в книге учета доходов и расходов не нужно (Письмо Минфина от 07.11.2006 № 03-11-04/2/231).

Источник

Множеству организаций ежедневно приходится перечислять денежные средства.

Однако бухгалтеры, банковские работники, предприниматели и рядовые граждане не застрахованы от ошибки при оформлении платежек.

Ошиблись при перечислении денег? Не беда. Сумму можно вернуть. Закон дает право покупателю предъявлять требования о возврате перечисленных средств в течение 2 лет со дня покупки, если речь идет о товаре, который вам не понравился. Если товар плохого качества или некомплектный, покупатель вправе получить деньги обратно по безналу.

Но зачастую переводы не связаны с оплатой товаров.

Обнаружив ошибку при перечислении денег — срочно звоните в банк с требованием об отмене операции.

В ряде случаев возможен возврат средств без излишней бумажной волокиты. Но такое возможно, если ошибка была обнаружена практически сразу после перечисления суммы. Если недочет выявлен спустя несколько часов или дней, для возврата понадобится больше времени.

Существует два способа возврата излишне перечисленных денежных средств:

Добровольный

После получения требования получатель самостоятельно перечисляет деньги на указанный счет.
Через суд

Принудительное перечисление денег по судебному предписанию.

Рассчитывать на достаточность досудебного порядка можно, когда:

вы уверены в порядочности контрагента;
ваши деловые связи с партнером имеют долгосрочную основу;
имеется возможность проведения взаимозачета встречных требований.

Основания для требования возврата денежных средств

Владелец излишне перечисленных денежных средств вправе требовать их возврата при отсутствии договорных или иных обязательств перед получателем платежа.

Обратите внимание!

Закон обязывает получателя излишне перечисленных средств компенсировать проценты за их использование.

Как вернуть ошибочный платеж?

Если вы хотите получить обратно деньги, которые были перечислены ошибочно, следуйте советам наших юристов:

если банк по телефону отказал вам в возврате денег по причине завершения операции и фактического зачисления на другой счет, напишите официальную претензию получателю такого платежа, а также кредитному учреждению;
проведите сверку взаиморасчетов;
после составления акта ревизии взаиморасчетов выставите требования в адрес контрагента о необходимости возврата остатка денежных средств на ваш счет.

Если речь идет о возврате денег покупателю-физическому лицу, необходимо соблюсти следующую процедуру:

Составить акт

Нужно оформить акт о покупке товара или перечислении денег со ссылкой на договор или факт сделки. В нем следует указать основания для возврата. Например, право покупателя требовать возврата денег в течение 14 дней или заводской брак;
Оформить перевод

Для возврата необходимо оформить денежный перевод покупателю через бухгалтерию магазина. Также в акте следует отразить факты: реализации товара, его возврата, восстановления изделия в общем ассортименте. Возврат денег покупателю по безналу проводится по правилам ЦБ РФ и в соответствии с нормами о бухгалтерском учете, налогового права.
Подтверждение платежа

Правильность проводки необходимо проверять, чтобы не получить претензии со стороны ИФНС.

Обратите внимание!

Основанием для перечисления потраченной суммы является наличие заводского брака у товара или истечение срока годности продукции.

Заявление на возврат

Типовая форма письма не установлена законом. Укажите в заявлении:

Ф.И.О. плательщика или наименование компании;
реквизиты платежки — дата, номер, сумма;
банковские реквизиты счета заявителя, куда следует вернуть деньги;
просьба о возврате и четкий срок;
дата написания и подпись заявителя.

Направить письмо можно лично, курьером, почтой или через представителя, действующего по доверенности.

К письму приложите копию платежки с отметкой банка об исполнении.

Образец заявления о возврате ошибочно перечисленных денежных средств

zayvlenie-na-vozvrat-oshibochnyh-platezhei ≈ 12 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Как осуществить возврат?

Обращение с письмом к банку стимулирует кредитное учреждение самостоятельно уладить возникший вопрос. Но если попытки договориться мирно не увенчались успехом, существует действенный способ — через исковое заявление.

Обратите внимание!

Если речь идет о крупной сумме, мы рекомендуем обратиться к опытным юристам для составления необходимых документов и защиты ваших интересов в суде.

Необходимо учитывать также, что:

специальные сроки возврата неосновательного обогащения законодательно не установлены;
при решении вопроса о периоде возврата необходимо руководствоваться общими положениями ГК РФ об обязательствах.

Возврат средств, по ошибке перечисленных другому

Виновная сторона обязана осуществить возврат денежных средств с процентами, которые определяет суд в ходе разбирательства.

Основываясь на обстоятельствах каждого конкретного дела, суды указывают на то, что право потерпевшей стороны на требование уплаты процентов наступает по окончании разумного срока (обычно это 7 дней) или установленного потерпевшей стороной периода с момента, когда приобретатель узнал о получении неосновательного обогащения.

Если возникла банковская ошибка

Ошибки банка возникают при переводе с одних карт на другие. Указывая реальные данные, банковские работники лишены права предпринимать какие-либо действия. Законодательство в сфере защиты прав клиентов несовершенно, а судебная практика по ошибкам в этой области крайне противоречива.

Но с ноября 2015 года после выхода в свет разъяснений Верховного Суда РФ суды встали на сторону граждан. Порядок возврата денег Сбербанком или иным российским банком, утраченных следствие ошибки финансовой организации, имеет ряд особенностей:

при технической ошибке учреждения клиент получает некачественную услугу. Для разрешения ситуации необходимо направить письменную претензию в банк;
следует руководствоваться Законом РФ «О защите прав потребителей»;
если организация не удовлетворяет претензию, следует обратиться в суд с иском. В таком случае кредитному учреждению придется уплатить в пользу клиента дополнительно 50% присужденных денег;
предъявление копии претензии при подаче иска в суд и доказательств ее вручения позволит доказать вашу попытку урегулировать спор мирным путем.

Если работнику выплатили больше положенного

Закон не позволяет работодателю своевольничать с выплатой зарплаты. Излишне перечисленные суммы могут быть взысканы только в исключительных случаях.

Трудовой кодекс регламентирует следующие основания:

счетную ошибку;
доказанную вину работника в невыполнении норм труда, простое;
неправомерные действия работника для получения лишних денег, что необходимо устанавливать через суд.

Сроки возврата

Если обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условий, позволяющих определить этот период, оно должно быть исполнено в разумный промежуток времени после его возникновения.

Исходя из судебной практики продолжительность зависит от конкретных обстоятельств дела:

момента расторжения договора;
даты передачи имущества;
даты начала пользования имуществом.

Разумным для возврата излишне уплаченных платежей признается семидневный срок.

Закон устанавливает трехдневный срок для возврата затраченных сумм на счет покупателя-гражданина по безналичному расчету. По истечении этого срока у покупателя появляется право на заявление иска к магазину.

Резюме

Неисполнение обязанности по возврату сумм является присвоением чужих средств. Для получения денег обратно покупатель обязан написать претензию торговой точке и по требованию магазина предъявить кассовый чек или платежный документ.

Если ваши деньги ушли на другой счет по ошибке банка, срочно свяжитесь с кредитной организацией и попытайтесь отменить транзакцию.

Источник

Содержание статьи

Показать

Скрыть

Никто не застрахован от ошибок. В спешке или по невнимательности легко случайно нажать не на тот символ и отправить перевод не по назначению. Какие действия предпринять, если из-за досадной оплошности деньги ушли не на ту карту или на чужой номер?

Что делать при ошибочном переводе

По ошибке деньги можно перевести на:

несуществующий счет или номер телефона;
на действующий номер карты или телефон.

Если деньги по ошибке ушли на несуществующий счет или номер телефона, ничего страшного не произойдет: банк просто не сможет осуществить операцию и отклонит платеж. Сумма перевода разблокируется на счете автоматически.

Если ошибочный перевод осуществлен на действующий номер карты или телефона, все становится сложнее. После обработки операции отменить ее уже не получится. Как действовать в этом случае? Придется обращаться к получателю денег.

Вариант 1. Деньги переводились для пополнения баланса телефона

Просто позвоните абоненту и объясните ситуацию. Скорее всего, человек попросит чек о совершении операции, чтобы со своей стороны убедиться, что это не мошенничество. Если все сложится благополучно, получатель ошибочного перевода просто перечислит деньги обратно.

Если же договориться не удастся, не затягивая, обратитесь к сотовому оператору. Если ошибка была всего в нескольких цифрах, а неверный номер обслуживается этой же компанией, мобильный оператор перезачислит деньги на нужный счет.

Вариант 2. Деньги переводились на карту

В случае ошибочного перевода по номеру карты прежде всего нужно установить банк получателя. БИН и первые шесть цифр номера карты указывают на выпустивший ее банк. После этого нужно подать в банк получателя письменное заявление, приложив в качестве доказательства квитанцию о переводе. Далее банк сам свяжется со своим клиентом и попросит вернуть деньги. При этом банк может только попросить, заставить клиента вернуть перевод он не вправе.

Если получатель не признает ошибочный перевод и не согласится его вернуть, останется только обратиться в суд. Поскольку сведения о владельце карты являются банковской тайной, иск о взыскании необоснованно полученных средств нужно составлять в адрес банка-эмитента, приложив доказательства осуществления операции. А вот уже по распоряжению суда ответчиком выступит получатель перевода.

Дело будет рассматриваться по месту регистрации ответчика. Заявление в суд подается лично или через сервис «Электронное правосудие». Мировой суд занимается исками до 50 тыс. рублей, для взыскания больших сумм нужно обращаться в городской суд.

Размер госпошлины за рассмотрение дела зависит от суммы иска:

до 20 тыс. рублей — 4%, но не менее 400 рублей;
до 100 тыс. рублей — 800 рублей + 3% от суммы, превышающей 20 тыс. рублей;
до 200 тыс. рублей — 3 200 рублей + 2% от суммы, превышающей 100 тыс. рублей, и так далее.

Если сумма ошибочного перевода небольшая, взвесьте, стоит ли игра свеч.

Что делать, если банк ошибочно перевел деньги на вашу карту?

Со стороны банков редко, но случаются технические сбои, из-за которых клиентам ошибочно начисляются либо вовремя не списываются денежные средства. Срочно бежать обналичивать или переводить неожиданно свалившиеся деньги не лучшая идея. По закону это будет считаться присвоением чужих средств, а банк достаточно быстро выявит ошибку и потребует деньги обратно.

Если по карте подключен овердрафт, баланс счета может уйти в минус, за это могут начисляться немаленькие проценты до тех пор, пока задолженность не будет погашена в полном объеме.

Если же условиями договора овердрафт не предусмотрен, банк направит письменное требование добровольно вернуть ошибочно зачисленные средства. Если клиент не согласится, банк все равно вернет деньги, только уже по суду, а также истребует проценты за их использование по ст. 395 ГК «Ответственность за неисполнение денежного обязательства».

Поэтому в случае обнаружения «лишних» денег на своем счете следует сразу поставить банк в известность, обратившись в службу поддержки.

Самые частые вопросы об ошибочных переводах

Можно ли вернуть деньги, если отправил не на ту карту?

Если вкратце, то да, можно. При этом события могут развиваться по двум сценариям.

1. Отправитель перевода обращается к получателю перевода через его банк. Клиент признает ошибку и добровольно возвращает деньги.

2. Если получатель не возвращает деньги, отправитель обращается в суд, подкрепив иск доказательствами совершения операции. Если ответчик не сможет доказать свое право на получение перевода, суд обяжет его вернуть деньги и выплатить неустойку.

Как вернуть ошибочный перевод в «Сбербанке Онлайн»?

Отменить операцию можно только в том случае, если она еще не проведена, то есть платеж не отмечен зеленой галочкой. В случае обнаружения ошибки надо как можно скорее звонить в контактный центр Сбербанка с просьбой заблокировать перевод. Банк вправе потребовать разъяснения, по какой причине вы хотите отменить платеж. В любом случае обращение будут зафиксировано, что может пригодиться в дальнейшем.

Когда деньги уже перечислены, остается обращаться напрямую к получателю перевода (если известен его номер телефона) или действовать через банк получателя, чтобы тот, в свою очередь, посодействовал в возврате ошибочно отправленных средств. В случае отказа вернуть деньги можно только через суд.

Почему банк просто не снимет мои деньги с чужой карты?

Проводить подобные операции банк попросту не имеет права, и на самом деле это хорошо. В противном случае такая возможность обернулась бы против добросовестных граждан. Например, любой мошенник мог бы сначала приобрести товар или услугу, а затем обратиться в банк с просьбой «откатить» платеж. Либо же недобросовестный сотрудник банка беспрепятственно мог бы осуществлять переводы с клиентских счетов в свою пользу. Запрет на снятие денег с чужой карты — это гарантия безопасности ваших собственных средств.

Как вернуть деньги от мошенников, переведенные им на счет?

Мошенники часто пользуются подобной схемой: присылают СМС или даже звонят с просьбой вернуть якобы ошибочно зачисленный платеж, или под видом сотрудников банка просят назвать реквизиты карты для отмены операции, которой на самом деле и не было. Иногда доверчивые граждане попадаются на эту уловку и переводят жуликам собственные деньги, не проверив, а был ли действительно этот ошибочный перевод. Если вы стали жертвой мошенников, пишите заявление в полицию. В случае подтверждения не единичности эпизода правоохранительные органы возбудят уголовное дело и передадут его в суд. У вас также есть право обратиться в суд самостоятельно.

Памятка

Чтобы не пришлось исправлять ошибку, не совершайте ее. Обязательно проверяйте реквизиты переводов и номера телефонов, на которые планируете отправить деньги. Корректное заполнение данных при переводе — это сфера ответственности клиента, банк не может и не должен отвечать за чужие ошибки.

Если ошибочный перевод все-таки ушел, обратитесь напрямую к получателю платежа или в банк получателя. Если договориться с получателем ошибочного перевода не удастся, можно обратиться в суд.

Источник

При ошибочном перечислении денег организацией, ИП или физлицом по платежке, если сумма еще не была проведена по счетам, можно сделать возврат средств через отзыв платежа. Для этого надо срочно позвонить в банк, который обслуживал эту транзакцию, и попросить сделать отмену.

Если средств на счете уже нет, то остается только надеяться на законопослушность и совесть получателя. На его имя пишется заявление о возврате средств, которые были ошибочно перечислены.

Иногда возможно договориться с человеком или руководством организации, если действовать быстро, и они сделают обратный перевод средств. Но чаще всего такая ошибка, которая совершается мгновенно, требует много времени на исправление.

Чтобы вернуть не туда отправленные средства, нужно будет потратить много времени на составление бумаг и общение с людьми, которые оказались втянутыми в эту ситуацию. Возможно, придется дойти до суда. Если сумма большая, то стоит сразу обратиться к опытному юристу, И тогда из этой ситуации можно будет выйти с наименьшими потерями.

Обращение в банк при ошибочном поступлении денежных средств

В банк в подобной ситуации нужно обращаться в первую очередь. Но финансово-кредитные организации чаще всего не могут произвести возврат средств, когда они уже переведены на другой счет. Им для отмены транзакции необходимо разрешение клиента. Если удалось договориться с получателем сразу, без письма, то средства должны будут возвратиться достаточно быстро.

Бывает, что ошибочное перечисление происходит не из-за плательщика, и тогда возврат средств происходит оперативно. Банк сам организует весь процесс, ведь это по его вине произошло неправильное перечисление. Но если к неправильной транзакции привели действия плательщика, то банк не будет ему особо помогать в получении возврата. Придется договариваться с получателем, ведь возврат средств на досудебном этапе зависит прежде всего от его доброй воли.

Если незадачливому отправителю удалось уговорить случайного получателя на возврат средств, тот в течение 10 дней должен написать заявление о намерении вернуть неоснованно полученную денежную сумму. На перечисление самих средств дается больший срок, до 30 дней.

Заявление на возврат ошибочно полученных денежных средств на имя получателя

Письмо, в котором отправитель платежа сообщает о случившемся форс-мажоре и просит получателя произвести возврат денежных средств, составляется произвольно. Но определенные правила для писем о возврате все же есть. Если эта неприятность случилась у юридического лица, то принято оформлять документ на бланке фирмы. Внизу должна стоять подпись руководителя.

При составлении письма стоит помнить, что оно нужно для разъяснения ситуации получателю, чтобы он понял, что случилось, и какие последствия могут быть при его неправильных ответных действиях по отношению к полученным средствам. Поэтому обосновывать необходимость возврата нужно максимально подробно и понятно.

В тексте заявления нужно указать:

реквизиты ушедшего не тому получателю платежа — сумму, дату, порядковый номер;
требование возвратить денежные средства;
обязательства при неосновательном обогащении по статье ГК №1102 и возможность наложения взысканий по статье №395 того же Гражданского Кодекса;
данные банковского счета, на который нужно вернуть деньги.

Желательно указать конкретный временной промежуток, в течении которого должен быть осуществлен обратный перевод средств отправителю. Еще стоит напомнить о том, что отправитель средств в этой ситуации может иметь основания для обращения в суд.

Если перед отправкой письма организацией-плательщиком была проведена сверка расчетов, то в письме можно указать сведения из акта сверки. При наличии каких-то документальных подтверждений отправки средств по неправильно адресу (квитанций, чеков) их копии нужно приложить к письму и указать в тексте, что именно прилагается.

При составлении письма без учета перечисленных правил получатель может его проигнорировать. А на суде оправдаться тем, что был недостаточно информирован и не понял, что от не требуют вернуть средства.

Применение письма на возврат средств считается досудебной процедурой. Обращаться в арбитражный суд можно не раньше, чем через 30 дней после получения письма адресатом. Но суд признает несвоевременность возвращения средств, только если дата получения заявления будет зафиксирована.

Для этого в случае личного вручения письмо нужно составить в двух экземплярах, на втором проставить пометку о получении и оставить его у себя. Если это было заказное письмо, отправленное по почте, то должно прийти уведомление, что корреспонденция о возврате вручена. Там должна быть проставлена дата получения.

Важно соблюсти все правила досудебной процедуры, чтобы иск о возврате ошибочно перечисленных денежных средств не оставили в суде без рассмотрения. В случае успешного судебного результата получатель должен компенсировать всю сумму перевода и уплатить проценты с учетом суммы средств, длительности просрочки и базовой ставки ЦРБ, согласно статье №395 ГК. Если неправомерный получатель средств успел их куда-то вложить и получить проценты, то по суду возвращаются и они, согласно статье №1107 ГК.

Бухгалтерский и налоговый учёт операций возврата денежных средств

Если в организации произошел неправильный платеж, то бухгалтер это должен отразить в дебете субсчета №76.2 как расчет по претензиям. А также в кредите счета 51, если это были средства в рублях, или 52, если в валюте.

При возврате средств нужно будет провести на тех же счетах обратные записи. Ни в расходы, ни в доходы подобные переводы бухгалтер не включает. Налог с таких операций не берется ни при какой системе налогообложения. Предприниматели на «упрощенке» должны показывать такие платежи в учетной книге при получении как доход, при возврате средств как как сторнирование.

У организации на основном налогообложении, которая получила перевод средств по ошибке, могут быть проблемы с налогами. Бухгалтера особенно боятся таких ситуации, когда средства переведены с учетом НДС. В этом случае платеж затрагивает налоговые службы, и может возникнуть вопрос о махинациях с безналичными средствами. Надо провести все операции через отчетность и заранее обсудить ситуацию с местными налоговиками, чтобы снять с себя необоснованные подозрения.

Если средства поступили на чей-то счет ошибочно, они должны быть возвращены. С законодательной точки зрения в этом случае причина ошибки не имеет никакого значения. Обязательно должен произойти возврат средств, которые по закону требуется вернуть владельцу независимо от того, кто их неправильно переводил – получатель, отправитель или банковский компьютер.

Источники:

ГК РФ статья 1102

ГК РФ Статья 395

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации, статья 4

ГК РФ Статья 1107

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации, статья 148

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ

Об учете организацией, применяющей УСН, в составе доходов при определении объекта налогообложения денежных средств: ошибочно возвращенных или перечисленных ей контрагентом, ошибочно зачисленных банком на ее расчетный счет, и об отражении этих операций в Книге учета доходов и расходов.

Источник

Как бухгалтеру отразить возврат излишне перечисленных денег контрагенту

Варианты ошибок, требующих возврата денег, и их последствия

Неверно адресованные деньги поступили на расчетный счет: проводки

Проводки при возврате от контрагента ошибочно перечисленного платежа

Итоги

Как составить письмо на возврат ошибочного платежа?

Какая ответственность за невозврат платежа?

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств: образец письма

Бухгалтерский и налоговый учет перечисления и возврата ошибочного платежа

Добровольный

Через суд

Основания для требования возврата денежных средств

Как вернуть ошибочный платеж?

Составить акт

Оформить перевод

Подтверждение платежа

Заявление на возврат

Как осуществить возврат?

Возврат средств, по ошибке перечисленных другому

Если возникла банковская ошибка

Если работнику выплатили больше положенного

Сроки возврата

Резюме

Содержание статьи

Что делать при ошибочном переводе

Вариант 1. Деньги переводились для пополнения баланса телефона

Вариант 2. Деньги переводились на карту

Что делать, если банк ошибочно перевел деньги на вашу карту?

Самые частые вопросы об ошибочных переводах

Можно ли вернуть деньги, если отправил не на ту карту?

Как вернуть ошибочный перевод в «Сбербанке Онлайн»?

Почему банк просто не снимет мои деньги с чужой карты?

Как вернуть деньги от мошенников, переведенные им на счет?

Памятка

Обращение в банк при ошибочном поступлении денежных средств

Заявление на возврат ошибочно полученных денежных средств на имя получателя

Бухгалтерский и налоговый учёт операций возврата денежных средств

Читайте также: